Was ist Factoring?
Factoring ist eine Finanzierungsform, bei der ein Unternehmen ausstehende Kundenforderungen an eine Finanzierungsgesellschaft verkauft oder verpfändet, um schneller Kapital freizusetzen. Die Lösung wird eingesetzt, um den Cashflow zu stärken, Kredit- und Inkassorisiken zu reduzieren und planbarere Zahlungseingänge zu erhalten.
Was ist Factoring?
Beim Factoring schliesst das Unternehmen einen Vertrag mit einer Finanzierungsgesellschaft (Factor), die das Inkasso, die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Nachverfolgung der Forderungen übernimmt. In der Regel werden 70–90 % des Rechnungsbetrags kurz nach Genehmigung der Rechnung ausbezahlt; der Restbetrag abzüglich Gebühren folgt, wenn der Kunde bezahlt hat.
Wann eignet sich Factoring?
Factoring ist besonders geeignet, wenn das Unternehmen:
- Einen hohen Anteil an Kreditverkäufen mit längeren Zahlungsfristen hat.
- Saisonale Schwankungen erlebt und flexible Liquidität benötigt.
- Stark wächst und Kapital zur Finanzierung von Aufträgen freisetzen muss.
- Die Kreditkontrolle und das Inkasso auslagern möchte, um das Risiko zu reduzieren.
Arten von Factoring
| Art des Factoring | Beschreibung | Geeignet für |
|---|---|---|
| Full Factoring (Non-Recourse) | Der Factor übernimmt Kreditrisiko und Inkasso. | Unternehmen mit vielen kleinen Kunden und gestreutem Risiko. |
| Fälligkeitsfactoring | Der Factor übernimmt das Inkasso, das Kreditrisiko bleibt beim Verkäufer. | Unternehmen, die Hilfe bei der Nachverfolgung wünschen, aber Verluste tragen können. |
| Forderungsverpfändung | Kundenforderungen dienen als Sicherheit für Darlehen oder Kontokorrentkredit . | Unternehmen mit soliden Kunden und Bedarf an flexiblem Kreditrahmen. |
| Exportfactoring | Factoring kombiniert mit Währungsmanagement und Versicherung ausländischer Forderungen. | Exporteure mit Währungsrisiko und langen Zahlungsfristen. |
So funktioniert der Prozess
- Rechnungsstellung: Der Kunde wird über ReAI fakturiert mit Angabe des Factoringkontos und der Zahlungsinformationen.
- Genehmigung: Rechnung und Lieferkontrolle werden digital bestätigt und automatisch an den Factor übermittelt.
- Auszahlung: Der Factor zahlt den vereinbarten Prozentsatz der Rechnung aus, oft am gleichen oder nächsten Werktag.
- Nachverfolgung: Der Factor verfolgt die Zahlungseingänge und übernimmt Mahnungen oder Betreibung .
- Abschluss: Der Restbetrag abzüglich Gebühren und Zinsen wird verbucht, wenn der Kunde bezahlt hat.
Kosten und Kennzahlen
| Element | Typischer Bereich | Was beeinflusst die Kosten? |
|---|---|---|
| Provision | 0,5–3 % des Rechnungsbetrags | Kreditwürdigkeit der Kunden und Volumen |
| Zinsen | Referenzzins + 2–6 % | Finanzierungsgrad und Risiko |
| Einrichtungsgebühr | Einmalig, CHF 500–2'000 | Vertragsumfang und Onboarding |
| Administrationsgebühr | Fester monatlicher Betrag | Anzahl Rechnungen und Berichtspflichten |
Vorteile und Risiken
Vorteile
- Bessere Liquidität im Vergleich zum traditionellen Lieferantenkredit .
- Reduzierter Verwaltungsaufwand und geringerer Bedarf an manueller Forderungsnachverfolgung.
- Professionelle Kreditwürdigkeitsprüfung der Kunden und kontinuierliches Risikomanagement.
Risiken und Überlegungen
- Die Kosten können bei tiefer Marge oder geringem Kreditverkauf den Nutzen übersteigen.
- Der Factor übernimmt teilweise die Kundenkommunikation, was die Kontrolle einschränken kann.
- Exklusivitätsklauseln können andere Finanzierungsmöglichkeiten einschränken.
Factoring in ReAI
ReAI kombiniert Factoring mit automatisierten Arbeitsabläufen:
- Integriertes Factoringkonto: Das System richtet eigene Nebenbücher für Factoring ein und behält die Übersicht über Abrechnungen.
- Dashboard für Kredit: Das Buchhaltungsdashboard zeigt, wie viel des Factoringrahmens genutzt wird und welche Rechnungen finanziert sind.
- Automatisierter Abgleich: Zahlungseingänge werden automatisch dem Factoringportfolio zugeordnet und im Hauptbuch verbucht.
- Risikowarnungen: ReAI warnt, wenn einzelne Kunden Kreditgrenzen erreichen, damit Sie die Bedingungen anpassen oder Rechnungen zurückziehen können.
Häufig gestellte Fragen
Wie schnell erhalte ich das Geld? Die meisten Factoring-Gesellschaften zahlen innerhalb von 24 Stunden nach genehmigter Rechnung aus, vorausgesetzt, der Kunde ist kreditwürdig und die Lieferung ist dokumentiert.
Ist Factoring ein Ersatz für den Kontokorrentkredit? Factoring kann den Kontokorrentkredit ersetzen oder ergänzen. Viele Unternehmen nutzen Factoring für Wachstum und behalten den Kontokorrentkredit als Puffer.
Wie wird Factoring verbucht? Ein- und Auszahlungen werden auf eigenen Factoringkonten geführt, während Kosten auf dem Zinsaufwandkonto und relevanten Gebührenkonten verbucht werden. ReAI schlägt die Belege automatisch vor.