Rahmenkredit
Ein Rahmenkredit ist eine flexible Finanzierungslösung, bei der die Bank eine Kreditlinie einräumt, die das Unternehmen innerhalb einer vorab definierten Limite nutzen kann. Dies ermöglicht Unternehmen, bei Bedarf Mittel abzurufen, mit variablem Zinssatz und Tilgungsfreiheit, solange die Kreditlimite nicht überschritten wird.
Was ist ein Rahmenkredit?
Ein Rahmenkredit besteht aus folgenden Hauptelementen:
- Kreditlimite: Maximaler Betrag, der über die Laufzeit genutzt werden kann.
- Variabler Zinssatz: Zins basierend auf einer Referenz wie dem SARON zuzüglich Marge.
- Tilgungsfreiheit: Möglichkeit einer teil- oder vollständigen tilgungsfreien Periode innerhalb der vereinbarten Laufzeit.
- Sicherheit: Pfand an Vermögenswerten wie Maschinen, Warenvorräten oder Debitorenforderungen.
Einsatzbereiche und Vorteile
Der Rahmenkredit wird häufig eingesetzt für:
- Die Sicherstellung eines kontinuierlichen Liquiditätspuffers bei schwankenden Ein- und Auszahlungen.
- Die Finanzierung saisonaler Bedürfnisse oder Projekte ohne festen Tilgungsplan.
- Den Ersatz kurzfristiger Kreditlösungen wie Kontokorrentkredit .
Vorteile des Rahmenkredits:
| Vorteil | Beschreibung |
|---|---|
| Flexibilität | Zinskosten nur auf den beanspruchten Betrag |
| Übersichtliche Finanzierung | Klare Rahmenkonditionen und begrenzte Kreditlimite |
| Zinsoptimierung | Möglichkeit, der Zinsentwicklung via variablem Zins zu folgen |
Kosten und Gebühren
| Kostenelement | Typische Höhe |
|---|---|
| Zins | SARON + 1–3 % Marge |
| Einrichtungsgebühr | CHF 0–10'000 |
| Bereitstellungsgebühr | 0,25–0,50 % p.a. auf die unbenutzte Limite |
Verbuchung des Rahmenkredits
Der Rahmenkredit wird als kurzfristiges Fremdkapital oder langfristiges Fremdkapital in der Bilanz ausgewiesen, abhängig von der vereinbarten Laufzeit. Die Nutzung der Kreditlimite wird wie folgt verbucht:
| Konto (Kontenrahmen KMU) | Soll | Haben | Beschreibung |
|---|---|---|---|
| 1020 Bank | CHF 300'000 | Abruf des Rahmenkredits | |
| 2400 Rahmenkredit | CHF 300'000 | Kreditbeanspruchung |
Darstellung der Beanspruchung
Das untenstehende Diagramm zeigt ein Beispiel für den genutzten Anteil der Kreditlimite:
Verwandte Konzepte
Für weitere Informationen zur Finanzierung siehe auch Kapitalkosten .