Was ist die individuelle Vorsorge (Säule 3a)?
Die Säule 3a (gebundene Vorsorge) ist eine steuerlich begünstigte Sparform, die Privatpersonen ermöglicht, einen Teil ihres Einkommens für die Altersvorsorge mit Steuerabzug zurückzulegen. Die Säule 3a bildet die dritte Säule des Schweizer Vorsorgesystems und bietet Flexibilität, Eigenverantwortung und langfristiges Sparen.
Übersicht Säule 3a
Vorteile der Säule 3a
- Steuervorteile: Einzahlungen können vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden (Bund, Kanton und Gemeinde).
- Flexibilität: Wahl zwischen Banksparen (3a-Konto) und Wertschriftensparen (3a-Depot/Fonds).
- Langfristiges Sparen: Aufbau einer soliden Vorsorgesumme über die Zeit.
- Ergänzung zur beruflichen Vorsorge: Ergänzt die AHV (1. Säule) und die Pensionskasse (2. Säule).
Eckdaten der Säule 3a
| Eigenschaft | Beschreibung |
|---|---|
| Maximaler Abzug (mit Pensionskasse) | CHF 7'056 pro Jahr (Stand 2024) |
| Maximaler Abzug (ohne Pensionskasse) | 20 % des Nettoerwerbseinkommens, max. CHF 35'280 pro Jahr |
| Bezugsregeln | Frühestens 5 Jahre vor dem Referenzalter; ausnahmsweise bei Wohneigentum, Selbstständigkeit oder Auswanderung |
| Anlageoptionen | 3a-Sparkonto, Wertschriftenfonds, Versicherungslösungen |
| Steuerliche Behandlung | Abzugsberechtigt bei Einzahlung, Kapitalauszahlungssteuer bei Bezug |
| Verfügbarkeit | Mittel sind bis zum Bezugszeitpunkt gebunden |
Buchhalterische und steuerliche Behandlung
Für Privatpersonen reduziert sich das steuerbare Einkommen um den einbezahlten Betrag. Für Einzelunternehmen beeinflusst die Säule 3a die Geschäftsbuchhaltung nicht direkt, da es sich um eine persönliche Vorsorge handelt. Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse können den höheren Maximalbetrag abziehen.
Wie wird eine Säule 3a eröffnet?
- Eine Bank, Versicherung oder ein Finanzinstitut mit 3a-Angebot wählen.
- Ein 3a-Konto oder 3a-Depot eröffnen.
- Den jährlichen Einzahlungsbetrag bis zur Obergrenze festlegen.
- Die Anlagestrategie wählen (Sparkonto oder Wertschriften).
- Einzahlung tätigen – der Abzug wird automatisch in der Steuererklärung berücksichtigt.