Geldflussbudget: So planen Sie die Liquidität
Ein Geldflussbudget ist ein detaillierter Plan, der die erwarteten Einzahlungen und Auszahlungen für kommende Perioden aufzeigt. Die Prognose verschafft Kontrolle über die Liquidität und ergänzt die Geldflussrechnung und das Liquiditätsbudget .
Warum ist ein Geldflussbudget wichtig?
- Liquiditätsbedarf vorhersehen, um kurzfristige Finanzierung zu planen
- Saisonale Schwankungen im Geldfluss erkennen und einen Puffer für die Nebensaison sichern
- Dialog mit der Bank stärken durch dokumentierte Prognosen
- Entscheidungen unterstützen über Investitionen, Dividenden und Kostenaufschübe
So bauen Sie ein Geldflussbudget auf
- Anfangssaldo: Kassenbestand aus der Bilanz oder Konto 1000/1020 angeben.
- Einzahlungen: Geldfluss aus Umsatz, öffentlichen Beiträgen und Finanzierung schätzen.
- Auszahlungen: Löhne, Lieferantenverbindlichkeiten, Steuern und Investitionen erfassen.
- Netto-Geldfluss: Differenz zwischen Einzahlungen und Auszahlungen.
- Endsaldo: Anfangssaldo + Netto-Geldfluss = erwarteter Kassenbestand.
Beispiel eines monatlichen Geldflussbudgets
| Monat | Anfangssaldo | Einzahlungen | Auszahlungen | Netto | Endsaldo |
|---|---|---|---|---|---|
| Januar | CHF 350'000 | CHF 420'000 | CHF 390'000 | CHF 30'000 | CHF 380'000 |
| Februar | CHF 380'000 | CHF 360'000 | CHF 410'000 | CHF −50'000 | CHF 330'000 |
| März | CHF 330'000 | CHF 450'000 | CHF 395'000 | CHF 55'000 | CHF 385'000 |
Verwenden Sie die Tabelle aktiv in der Berichterstattung, damit Abweichungen in regelmässigen Sitzungen mit der Finanzverantwortlichen besprochen werden.
Kennzahlen und Analysen
| Analysebereich | Was gemessen wird | Massnahme |
|---|---|---|
| Liquiditätsgrad 1 | Umlaufvermögen / kurzfristiges Fremdkapital | Arbeitskapital über Debitorenmanagement optimieren |
| Cash Conversion Cycle | Tage vom Wareneinkauf bis zur Einzahlung | Bessere Zahlungsfristen mit Lieferanten verhandeln |
| Szenarioanalyse | Optimistischer, realistischer und pessimistischer Verlauf | Alternative Budgets mit und ohne Finanzierung erstellen |
| Abweichungsanalyse | Vergleich von tatsächlichem und budgetiertem Geldfluss | Ursachen dokumentieren und künftige Prognosen korrigieren |
Typische Fehlerquellen
- Erfolgsbudget verwenden, ohne Zahlungsverzögerungen zu berücksichtigen
- MWST-Abrechnungstermine im Auszahlungsplan vergessen
- Budget nicht mit effektiven Daten für Lohnzahlung und Sozialversicherungsbeiträge aktualisieren
- Auswirkungen von Saisonlagern und grossen Einzelanschaffungen unterschätzen
Best Practices für die Umsetzung
- Budget ins System integrieren über API-Integrationen , um automatisch aktuelle Daten abzurufen.
- Massnahmen an Auslösepunkte knüpfen: Mindestsaldos definieren, die Sofortmassnahmen wie Factoring oder Kontokorrentkredit auslösen.
- In Verwaltungsratssitzungen nachverfolgen: Geldflussbudget als festen Punkt in die Verwaltungsratsdokumentation zusammen mit Ergebnisprognosen aufnehmen.
- Annahmen dokumentieren: Übersicht über Volumenerwartungen, Wechselkurse und Investitionen erstellen, damit das Budget schnell angepasst werden kann.