Bankspesen und Zinsen in der Buchhaltung
Bankspesen und Zinsen sind oft kleine Buchungen, sorgen aber schnell fuer Unruhe, wenn sie uneinheitlich behandelt werden. Fuer KMU in der Schweiz hilft eine feste Routine, damit Bank und Ergebnis verstaendlich bleiben.
Was vorhanden sein sollte
- der Kontoauszug wird vollstaendig geprueft
- Spesen und Zinsen werden immer gleich verbucht
- ungewoehnliche Bankpositionen werden sofort geklaert
- die Abstimmung ist abgeschlossen, bevor Zahlen weiterverwendet werden
Wo Fehler entstehen
| Bereich | Typisches Problem |
|---|---|
| Abstimmung | kleine Bankzeilen bleiben offen stehen |
| Zuordnung | Spesen und Zinsen werden mit anderen Kosten vermischt |
| Beobachtung | steigende Bankkosten werden zu spaet bemerkt |
Ein praktikabler Ablauf
- Starte mit Bankabstimmung fuer KMU und gehe auch kleine Zeilen konsequent durch.
- Verwende fuer solche Posten immer dieselben Konten und dieselbe Logik.
- Beziehe die Kosten in Liquiditaet fuer KMU ein, damit ihre Wirkung sichtbar wird.
- Lege die Unterlagen zusammen mit Archivierung von Buchhaltungsunterlagen ab, damit keine Restpunkte ueber die Periode hinaus bleiben.
Kurz gesagt
Wenn Bankspesen und Zinsen konsequent behandelt werden, wird die Bankabstimmung ruhiger und die Liquiditaetsanalyse praeziser.